top of page

การปฏิบัติตามข้อกำหนด compliance

อัปเดตเมื่อ 25 เม.ย. 2566


การปฏิบัติตามข้อกำหนด compliance คือการดำเนินการในลักษณะที่เป็นไปตามกฎหมาย ข้อกำหนด มาตรฐาน และนโยบายต่างๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหรือกิจกรรมต่างๆ โดยไม่ผิดกฎหมายหรือนโยบายที่เกี่ยวข้อง


การปฏิบัติตามข้อกำหนด compliance เป็นสิ่งที่สำคัญมากในธุรกิจ เนื่องจากการไม่ปฏิบัติตามข้อกำหนดอาจส่งผลต่อการดำเนินธุรกิจได้ ไม่ว่าจะเป็นค่าใช้จ่ายที่เพิ่มขึ้น การโดนตัวแทนของศาลส่งหมายเรียกคดี หรือการสูญเสียชื่อเสียงของธุรกิจ


การปฏิบัติตามข้อกำหนด compliance

  • กระบวนการ ระบุ ประเมิน แนะนำ ติดตาม และรายงานเกี่ยวกับความเสี่ยงด้านการปฏิบัติงานให้เป็นไปตามกฎระเบียบที่เกี่ยวข้อง

  • มีแนวทางปฏิบัติที่เหมาะสมตามหน้าที่ ความรับผิดชอบเจ้าของภาระงาน

  • เพิ่มกิจกรรมเชิงป้องกัน ป้องปราม ไม่ให้เกิดการปฏิบัติที่ไม่ถูกต้องตามกฎหมาย กฎระเบียบ ข้อพึงปฏิบัติและมาตรฐานที่เกี่ยวข้อง

  • แก้ไขความผิดพลาดเดิม ไม่ให้เกิดซ้ำอีก

  • ·ครอบคลุมทั้งกฎเกณฑ์ แนวทางปฏิบัติที่บังคับใช้ในปัจจุบัน และที่กำลังจะมีขึ้นหรือมีการเปลี่ยนแปลงในอนาคต

  • ·เน้นการมีพฤติกรรมที่หลีกเลี่ยง ป้องปรามการถูกลงโทษตามกฎหมาย ความสูญเสียทางการเงิน ความเสื่อมเสียชื่อเสียงของบริษัท บุคคลต้องหลีกเลี่ยง ความรับผิดส่วนตัว ทางแพ่งและทางอาญา

การบริหารจัดการกิจการที่ดี คือ

การบริหารจัดการกิจการที่ดี คือ การจัดการและบริหารกิจกรรมภายในองค์กรให้มีประสิทธิภาพ และส่งผลตอบแทนสูงสุดตามเป้าหมายขององค์กร โดยใช้ทรัพยากรที่มีอยู่อย่างมีประสิทธิภาพิ และเหมาะสม ซึ่งการบริหารจัดการกิจการที่ดีจะต้องมีความสามารถในการวางแผน การดำเนินงาน การควบคุม การส่งเสริม และพัฒนาทักษะของบุคลากร การเข้าใจ และจัดการกับความเปลี่ยนแปลงในสภาพแวดล้อมธุรกิจ การจัดการทรัพยากรการเงิน และการเสี่ยงโดยมีการวิเคราะห์และประเมินผลอย่างต่อเนื่อง และการดำเนินการให้ไปในทิศทางที่เหมาะสมต่อการเติบโตของธุรกิจในระยะยาว


นิยามของระดับการ Compliance

ระดับการ Compliance เป็นระดับการปฏิบัติตามกฎหมาย ระเบียบข้อบังคับ และมาตรฐานอื่นๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจหรือองค์กรต่างๆ โดยระดับการ Compliance สามารถแบ่งออกเป็น 5 ระดับ



ประเภทของการกำกับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ Compliance

การกำกับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ (Compliance) สามารถแบ่งเป็นหลายประเภทตามลักษณะการกำกับและการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ โดยทั่วไปแล้วจะมีการกำกับ Compliance จากภายในองค์กร และการกำกับ Compliance จากภายนอกองค์กรดังนี้



1. การกำกับกฎเกณฑ์ทางการเงิน (Financial Compliance)

การกำกับกฎเกณฑ์ทางการเงิน (Financial Compliance) เป็นกระบวนการที่มุ่งเน้นการตรวจสอบและควบคุมความเป็นไปตามกฎหมายและข้อบังคับทางการเงิน ซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับการรายงานการเงิน การบัญชี การชำระเงิน การตรวจสอบภายใน และการควบคุมความเสี่ยงในการทำธุรกรรมทางการเงินต่าง ๆ


2. การกำกับกฎเกณฑ์ทางด้านการปฏิบัติ (Operation Compliance)


การกำกับกฎเกณฑ์ทางด้านการปฏิบัติ (Operation Compliance) เป็นกระบวนการที่มุ่งเน้นการตรวจสอบและควบคุมความเป็นไปตามกฎหมายและข้อบังคับที่เกี่ยวข้องกับการดำเนินงานและการผลิตสินค้า หรือการให้บริการ โดยเน้นการตรวจสอบความถูกต้องของกระบวนการการผลิต หรือการให้บริการ โดยใช้ข้อกำหนด มาตรฐาน และเกณฑ์ที่กำหนดไว้


3. การกำกับกฎเกณฑ์ทางกฎหมาย (Regulatory Compliance)

การกำกับกฎเกณฑ์ทางกฎหมาย (Regulatory Compliance) เป็นกระบวนการตรวจสอบและควบคุมการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวข้องกับองค์กรและธุรกิจ เช่น กฎหมายเกี่ยวกับการเงิน กฎหมายที่เกี่ยวกับสิทธิบัตร กฎหมายสิทธิประโยชน์ทางทะเบียน หรือกฎหมายเกี่ยวกับการป้องกันความปลอดภัยและสุขภาพ ซึ่งองค์กรจะต้องปฏิบัติตามเพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายและไม่ผิดพลาดตามกฎหมาย


4. การกำกับกฎเกณฑ์ด้านกฎหมายแรงงาน (Workforce Compliance)

การกำกับกฎเกณฑ์ด้านกฎหมายแรงงาน (Workforce Compliance) เป็นกระบวนการตรวจสอบและควบคุมการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวกับพนักงานหรือแรงงานในองค์กร เช่น กฎหมายว่าด้วยการจ้างงาน กฎหมายคุ้มครองแรงงาน และกฎหมายคุ้มครองสิทธิแรงงาน ซึ่งองค์กรจะต้องปฏิบัติตามเพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายและไม่ผิดพลาดตามกฎหมาย


5. การกำกับกฎเกณฑ์ด้าน IT (IT Compliance)

การกำกับกฎเกณฑ์ด้าน IT (IT Compliance) เป็นกระบวนการตรวจสอบและควบคุมการปฏิบัติตามกฎหมายที่เกี่ยวกับการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ และการจัดการข้อมูลภายในองค์กร เช่น กฎหมายว่าด้วยความปลอดภัยของข้อมูล กฎหมายคุ้มครองความเป็นส่วนตัว และกฎหมายคุ้มครองลิขสิทธิ์ซอฟต์แวร์ ซึ่งองค์กรจะต้องปฏิบัติตามเพื่อให้เป็นไปตามกฎหมายและไม่ผิดพลาดตามกฎหมาย


ที่มาของกฎเกณฑ์ที่ต้องกำกับ

แหล่งที่มากฎหมาย กฎระเบียบ ข้อพึงปฏิบัติมาตรฐานการดำเนินงาน



  1. กฎหมาย กฎระเบียบ ข้อพึงปฏิบัติ และมาตรฐานที่กำหนดโดยหน่วยงานกำกับดูแลแนวทางปฏิบัติและข้อพึงปฏิบัติ ซึ่งกำหนดโดยสมาคมวิชาชีพ

  2. กฎเกณฑ์ข้อปฏิบัติตามกรอบ BOI และนิคมอุตสาหกรรม

  3. ข้อพึงปฏิบัติภายในบริษัทสำหรับบุคลากร Code of Conduct

  4. กฎระเบียบที่เกี่ยวข้องกับ บริษัทแม่ คู่สัญญาต้องปฏิบัติเพื่อให้เป็นไปตามเงื่อนไขของคู่สัญญา

  5. ความเชื่อ วิถีทางสังคม หรือค่านิยมของสังคมและการปฏิบัติอย่างยุติธรรม ซึ่งนอกเหนือไปจากกฎหมายที่ใช้บังคับ

  6. หลักนิติธรรม (ยุติธรรม เป็นธรรม เมตตาธรรม คุณธรรม สันติธรรม) ที่สังคมยึดถือ




มาตรฐาน ISO 19600 : 2014 Compliance Management System


ที่มาและความสำคัญ ISO 19600: Guidelines on Compliance Management System

  • ช่วยกิจการในการออกแบบ พัฒนาระบบ และนำเอาระบบการบริหารกำกับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์มาใช้จริงภายในกิจการ

  • ถือว่าเป็นหนึ่งในแนวทางปฏิบัติที่ดี (Benchmark) แก่กิจการได้


Roadmap สู่การพัฒนาระบบที่ดี



  • ขั้นที่ 1 ตรวจสอบสุขภาพงาน บริษัทในด้น Compliance Risk Status เปรียบเทียบกับมาตรฐานและแนวทางปฏิบัติที่ดี และระบุช่องว่างระดับองค์กรเพื่อเติมเต็ม

  • ขั้นที่ 2 ดำเนินกระบวนการค้นหา ระบุ วิเคราะห์ ประเมินความเสี่ยง และกำหนดแนวทางการจัดการความเสี่ยงวิกฤติ

  • ขั้นที่ 3 วางการกำกับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์ใหม่ ที่สอดคล้องกับความเสี่ยงสำคัญที่ยึดโยงและอิงกับธุรกิจเป็นหลัก ให้มีความพร้อมด้านกำกับการปฏิบัติตามกฎเกณฑ์

  • ขั้นที่ 4 ส่งเสริมความเข้มแข็งของ Value Chain ทั้งหมดที่เกี่ยวข้อง เพื่อบริหารความเสี่ยงแบบ End-to-End Control Framework บน Risk-based Approach

  • ขั้นที่ 5 พัฒนาเต็มรูปแบบ รวมทั้งสื่อสารอย่างต่อเนื่อง และพัฒนาให้จุดอ่อนลดลงตามลำดับ

ดู 2,604 ครั้ง
Featured Posts
Recent Posts